Comment optimiser votre fiscalité ?

Optimiser sa fiscalité reste un enjeu majeur pour préparer l’avenir et transmettre son patrimoine dans les meilleures conditions. En 2025, plusieurs dispositifs permettent de réduire l’impact fiscal, notamment lors de la transmission à ses enfants ou petits-enfants.

La transmission peut se faire de différentes façons : donation classique, don manuel ou encore don d’argent dédié à un projet immobilier ou à des travaux de rénovation énergétique. Si certains mécanismes comme les abattements de 100 000€ entre parents et enfants tous les 15 ans restent inchangés, de nouvelles mesures renforcent les opportunités fiscales.

Ainsi, depuis le 15 février 2025, un don d’argent affecté à l’achat d’un logement neuf ou à des travaux de rénovation énergétique peut bénéficier d’une exonération spécifique allant jusqu’à 100 000€ par donateur, dans la limite de 300 000€ par bénéficiaire, sous condition d’utiliser les fonds dans les 6 mois et de respecter les critères éligibles. Ce dispositif temporaire — valable jusqu’au 31 décembre 2026 — peut se cumuler avec les abattements existants.

À l’image des dons manuels, certains actes d’optimisation ne nécessitent pas systématiquement une formalité notariale, mais doivent être déclarés de manière spontanée pour être pris en compte par l’administration fiscale. Au-delà des seuils d’exonération, les transmissions sont soumises aux droits selon le barème en vigueur.

Attention, optimiser sa fiscalité ne signifie pas agir à la légère. Une transmission ou un don important peut engendrer des déséquilibres entre héritiers et créer des tensions familiales. Il est donc essentiel d’étudier en amont les conséquences juridiques et fiscales, afin que ce geste financier — pensé comme un avantage — ne devienne pas un cadeau empoisonné.